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专题:券商IPO项目执业质量评级

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  (一)公司基本情况

  全称:湖南飞沃新能源科技股份有限公司

  简称:飞沃科技

  代码:301232.SZ

  IPO申报日期:2020年9月30日

  上市日期:2023年6月15日

  上市板块:创业板

  所属行业:通用设备制造业(证监会行业2012年版)

  IPO保荐机构:民生证券

  保荐代表人:曹冬,曹文轩

  IPO承销商:民生证券、申万宏源

  IPO律师:湖南启元律师事务所

  IPO审计机构:天健会计师事务所(特殊普通合伙)

  (二)执业评价情况

  (1)信披情况

  问询轮数为4轮;发行人被要求核实前后两次披露外协采购金额不一致的原因,并及时更正相关数据并提高信息披露质量;前次回复未披露发行人同行业可比公司生产人员平均工资和发行人的对比情况;前次反馈回复未披露发行人与同行业可比公司研发费用率和财务费用率的对比;问询回复未充分解释变动差异的原因;招股说明书未披露是否存在新三板挂牌期间形成的契约性基金、信托计划、资产管理计划等三类股东;招股说明书未披露销售区域的具体构成、收入季节性波动情况。

  (2)监管处罚情况

  2020年5月,发行人因未及时披露张友君和上海弗沃的股权质押情况,构成信息披露违规,被股转公司采取口头警示的自律监管措施。

  2020年6月及9月,发行人因对外担保发生时未履行审议程序并及时披露,构成公司治理和信息披露违规,被股转公司进行监管工作提示。

  发行人于2023年6月13日至30日期间使用募集资金13,000万元进行现金管理,直至6月30日才经公司董事会补充审议并对外披露,违反相关规定,2023年7月深交所对发行人出具监管函。

  (3)舆论监督:不扣分

  (4)上市周期

  2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天,飞沃科技的上市周期是988天,高于整体均值。

  (5)是否多次申报:不属于,不扣分

  (6)发行费用及发行费用率

  飞沃科技的承销及保荐费用为9586.41万元,承销保荐佣金率为9.82%,高于整体平均数6.35%,高于保荐人民生证券2023年度IPO承销项目平均佣金率7.97%。

  (7)上市首日表现

  上市首日股价较发行价格下跌4%。

  (8)上市三个月表现

  上市三个月股价较发行价格下跌23.42%。

  (9)发行市盈率

  飞沃科技的发行市盈率为46.43倍,行业均数31.22倍,公司高于行业均值48.72%。

  (10)实际募资比例

  预计募资6.82亿元,实际募资9.77亿元,超募比例43.16%。

  (11)上市后短期业绩表现

  2023年,公司营业收入较上一年度同比增长22.63%,归母净利润较上一年度同比降低37.25%,扣非归母净利润较上一年度同比降低32.32%。

  (12)弃购比例与包销比例

  弃购率5.79%。

  (三)总得分情况

  飞沃科技IPO项目总得分为61.5分,分类D级。影响飞沃科技评分的负面因素是:公司信披质量有待提高,受到深交所处罚,上市周期较长,发行费用率较高,发行市盈率较高,上市首日股价破发,上市三个月股价较发行价格下跌,上市后第一个会计年度公司归母净利润、扣非归母净利润下滑,弃购率较高。这综合表明,公司短期内盈利能力有待提高,信披质量有待提高,建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。